Les charges déductibles - Que pouvez vous déduire quand vous gérez un business?

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Les charges déductibles

Si vous êtes self employed ou avez une société Limited, vous pouvez déduire certaines dépenses professionnelles. Elles comprennent les honoraires professionnels ou souscriptions, les voyages d’affaires et frais de subsistance, les outils et vêtements de travail spécifiques, les achats d’immobilisations etc.

Quelles sont les dépenses déductibles ?

Vous pouvez obtenir une déduction pour les dépenses suivantes:

• Voyages d’affaires

• Toutes autres dépenses encourues exclusivement dans l’exercice de votre travail («wholly and exclusively for business purpose »).

Nous allons voir ci-dessous un certain nombre de dépenses qui sont déductibles (ou pas). La liste n’est pas exhaustive.

Kilométrage (mileage) ou carburant à usage professionnel

Vous pourrez obtenir un allégement fiscal pour le kilométrage lorsque vous utilisez votre propre véhicule pour le business. Cela peut être une voiture, camionnette, moto ou un vélo.

Cependant vous ne pourrez déduire le trajet domicile-travail.

Le kilométrage à usage professionnel correspond aux voyages réalisés à des fins professionnels. Il peut s’agir de déplacement vers un lieu de travail temporaire.

Pour un véhicule, la déduction est la suivante :

Pour les 10 000 premiers miles : £0.45 per mile

Au-delà: £0.25 per mile

Les honoraires professionnels et les souscriptions

Vous pourrez obtenir une déduction fiscale pour les honoraires professionnels et souscriptions payés à des organismes approuvés. Vous pouvez obtenir une déduction si:

vous avez obtenu une autorisation ou vous êtes devenu membre d’une organisation professionnelle car nécessaire pour la réalisation de votre travail

HM Revenue & Customs (HMRC) a approuvé l’organisme dans lequel vous êtes membre.

Par contre, si vous avez des frais qui ne sont pas en lien direct avec votre activité, ces derniers ne seront pas déductibles. Par exemple un directeur qui prend un abonnement pour jouer au golf, même si cela lui permet de rencontrer de nouveaux clients.

Outils et vêtements de travail spécialisés

Si vous avez dépensé de l’argent pour des outils ou des vêtements spécialisés pour l’exercice de votre travail, vous pourriez avoir droit à soit:

• un allégement fiscal pour les montants que vous dépensez

• une déduction forfaitaire

L’allégement fiscal

Si vous devez acheter de petits outils (ex: ciseaux pour un coiffeur) ou des vêtements spécialisés pour votre travail (comme un uniforme ou des vêtements de protection), vous pourriez être en mesure d’obtenir une déduction fiscale.

Déductions forfaitaires

Les déductions forfaitaires sont des montants acceptés par HM Revenue & Customs (HMRC). Les déductions couvrent généralement ce qui est dépensé chaque année par les employés dans différents métiers. Par exemple, quelqu’un qui travaille dans l’industrie du vêtement peut obtenir une déduction de 60 livres chaque année.

"Capital allowances"

Il est permis de déduire jusqu’à £200,000 pour l’achat d’immobilisations. Ceci est un avantage extraordinaire que le gouvernement a accordé aux entreprises. Par exemple, si vous renouvelez votre parc informatique pour une valeur de £100,000, la totalité pourra être déduite des la première année. Cependant, dans la plupart des cas, les voitures en sont exclues.

Les dépenses en cas de travail à domicile

Vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour certaines dépenses et voyage d’affaires si vous travaillez à domicile. Vous pourriez également être en mesure d’obtenir les déductions pour les achats d’actifs immobilisés.

Les dépenses de ménages incluent:

• le coût supplémentaire du gaz et de l’électricité pour chauffer et éclairer votre zone de travail

• les appels réalisés avec le téléphone professionnel

Les frais de déplacement et de subsistance

Vous pourrez obtenir une déduction fiscale pour le coût des voyages d’affaires. Par exemple, vous avez besoin de visiter un client ou rejoindre un lieu de travail temporaire. Vous pouvez également demander un allégement fiscal pour les frais de «subsistance» comme pour le coût des repas et frais d’hotel.

Il sera par contre plus difficile de déduire certaines dépenses qui sont relatives à la partie business et privée (« dual purpose ») en même temps, telles que l’internet ou la location de la ligne téléphonique.

Par ailleurs, lorsque vous invitez vos clients au restaurant, vous ne pourrez déduire ces dépenses qui sont considérées comme entertainment .

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